2024년 7월 부가가치세 확정신고, 간이과세자 기준 변경 및 부가세 절세 방법

2024년 7월 부가가치세 확정신고, 간이과세자 기준 변경 및 부가세 절세 방법

안녕하세요, 여러분! 오늘은 2024년 7월 부가가치세 확정신고와 간이과세자 기준 변경에 대해 알아보려고 합니다. 부가가치세 신고는 사업자라면 놓칠 수 없는 중요한 절차인데요, 부가세 절세 팁과 함께 이번 글을 통해 꼭 알아두어야 할 사항들을 정리해 드리겠습니다.

 

 

목차

부가가치세란?

2024년 7월 부가가치세 확정신고 안내

2024년 간이과세자 기준 변경

2024년 신고 및 납부 방법, 서류

절세 팁

요약

 

 

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부가가치세란?

 

부가가치세(VAT)는 상품이나 서비스의 거래 과정에서 발생하는 부가가치에 부과되는 세금입니다. 대한민국에서는 일반과세자와 간이과세자로 나뉘어 부가가치세를 신고 및 납부하게 됩니다.

 

 

 

 

2024년 7월 부가가치세 확정신고 안내

 

 

 

신고 기간

2024년 7월 1일부터 7월 25일까지 부가가치세 확정신고 기간입니다. 늦지 않게 신고를 마쳐야 가산세 등의 불이익을 피할 수 있으니, 일정 꼭 챙기세요!

일반과세자의 경우 매년 1월과 7월, 총 2회에 걸려 신고하며, 법인사업자는 4회(1월, 4월, 7월, 10월) 신고합니다.

신고 대상

모든 사업자(법인 및 개인사업자)는 반기별로 부가가치세를 신고해야 합니다. 이번 신고는 2024년 1월 1일부터 6월 30일까지의 매출과 매입을 기준으로 합니다.

 

 

2024년 간이과세자 기준 변경

 

2024년부터 간이과세자의 기준이 기존 연매출 8천만 원 미만에서 1억 400만 원 미만으로 상향되었습니다. 간이과세자는 연 1회 신고하며, 세금 계산서 발급이 제한적이지만 낮은 세율의 혜택을 받을 수 있습니다. 연매출 4,800만 원 미만인 경우 부가세 납부가 면제됩니다.

 

 

 

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2024년 신고 및 납부 방법, 서류

신고 방법

• 국세청 홈택스: 온라인으로 간편하게 신고 가능
• 세무서 방문: 직접 방문하여 신고서 제출
• 세무 대리인: 세무사 등을 통해 신고 대행

 

납부 방법

• 홈택스에서 간편결제, 신용카드, 계좌이체 방법으로 납부할 수 있습니다.

 

 

준비 서류

• 매출 및 매입 세금계산서
• 신용카드 매출전표 및 매입전표
• 현금영수증
• 기타 관련 증빙 자료

 

 

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국세청 홈택스

 

 

 

 

 

절세 팁

1. 정확한 매출/매입 기록 관리

부가가치세 절세의 기본은 정확한 매출과 매입 기록 관리입니다. 모든 거래 내역을 철저하게 기록하고, 이를 바탕으로 정확한 세금 신고를 하는 것이 중요합니다.

• 전자세금계산서 발급: 가능한 모든 거래에 대해 전자세금계산서를 발급하고, 이를 체계적으로 관리하세요.
• 신용카드 및 현금영수증 관리: 신용카드 매출전표와 현금영수증도 빠짐없이 기록하고 보관하세요.
• 회계 프로그램 활용: 회계 프로그램을 이용하면 매출과 매입을 체계적으로 관리할 수 있어 편리합니다.

2. 매입세액 공제 적극 활용

매입세액 공제는 사업자가 매입한 재화나 용역에 대해 지불한 부가가치세를 공제받는 제도입니다. 이를 적극적으로 활용하면 절세 효과를 극대화할 수 있습니다.

• 공제 가능한 매입세액 확인: 공제 가능한 매입세액을 정확히 파악하고, 누락 없이 신고하세요.
• 적격 증빙서류 확보: 매입세액 공제를 받기 위해서는 적격 증빙서류가 필요합니다. 세금계산서, 신용카드 매출전표, 현금영수증 등을 철저히 관리하세요.

3. 간이과세자 혜택 활용

간이과세자는 일반과세자보다 낮은 세율을 적용받을 수 있어 절세에 유리합니다. 연매출 6,000만원 이하의 소규모 사업자는 간이과세 혜택을 적극 활용하세요.

• 간이과세자 전환 여부 검토: 연매출이 간이과세 기준에 해당하는 경우 간이과세자로 전환하는 것을 고려해보세요.
• 간이과세자 신고 간소화: 간이과세자는 매출액 기준으로 간편하게 신고할 수 있어 관리 부담이 줄어듭니다.

4. 세무 전문가와 상담

부가가치세 절세를 위해서는 세무 전문가의 도움을 받는 것도 좋은 방법입니다. 세무사는 복잡한 세무 사항을 정확히 파악하고, 최적의 절세 방안을 제시해 줄 수 있습니다.

• 정기적인 세무 상담: 세무사와 정기적으로 상담하여 최신 세법 정보와 절세 방안을 확인하세요.
• 세무 대리인 활용: 신고 시 세무 대리인을 통해 정확한 신고를 진행하고, 불필요한 가산세를 피하세요.

5. 적절한 매출 분산

매출이 집중되는 시기를 피하고, 적절하게 매출을 분산시키는 것도 절세에 도움이 됩니다. 특히, 연말이나 분기 말에 매출이 집중되지 않도록 주의하세요.

• 프로모션 계획 조정: 매출이 집중되는 시기를 피하기 위해 프로모션 계획을 조정해보세요.
• 거래 시기 조정: 주요 거래의 시기를 조정하여 매출을 분산시키는 것도 좋은 방법입니다

6. 홈택스 알림 설정

• 홈택스에서 부가세 신고 및 납부 기한 알림을 설정해 두면 중요한 일정을 놓치지 않을 수 있습니다.

 

요약

• ● 신고 기간: 2024년 7월 1일 ~ 7월 25일
• ● 대상: 일반과세자, 법인사업자, 간이과세자
• ● 변경 사항: 간이과세자 기준 상향 (연매출 8천만 원 → 1억 400만 원)
• ● 주의 사항: 신고 지연 및 무신고 시 가산세 부과